Sisältö

• Askeleet
• Tapa 1 /3: Velkapalvelumaksujen laskeminen
• Tapa 2/3: Tietojen kerääminen velanhoitokustannusten laskemiseksi
• Tapa 3/3: Velkahuoltosuhteen laskeminen

Velanhoito on määräaikainen (yleensä vuosittainen) korko, joka on kerätty ajalta ja osa velan pääomasta. Yritykset ovat velvollisia paljastamaan velanhoitotiedot lainaa haettaessa. Sijoittajat laskevat velanhoitomaksujen määrän ja nettotulojen määrän perusteella velanhoitosuhteen, joka on prosenttiosuus lainan takaisin maksettavasta nettotulosta.

Askeleet

Tapa 1 /3: Velkapalvelumaksujen laskeminen

1. 1 Ota selvää, mitkä ovat velanhoitokustannukset. Velanhoitokustannukset ovat tietty määrä rahaa, joka vaaditaan tietyn ajanjakson aikana kertyneen koron ja osan velan pääomasta. Yleensä velanhoitomaksut maksetaan kerran vuodessa. Lainaa haettaessa oikeushenkilöitä ja yksityishenkilöitä kehotetaan laatimaan tiedot kokonaiskuluista velkojen kattamiseksi.
   • Yksityishenkilö voi maksaa asuntolainaa tai opintolainaa.
   • Yritykset (oikeushenkilöt) maksavat lainan pääoman ja koron.
   • Yksityinen henkilö tai oikeushenkilö, joka ei pysty suorittamaan velanhoitomaksuja, on maksukyvytön (eli se ei kykene hoitamaan velkaa).
2. 2 Laske kuukausittaiset velat. Pääsääntöisesti lainanantaja (lainan myöntänyt henkilö tai organisaatio) on vastuussa kuukausimaksujen laskemisesta lainan maksamiseksi, mutta voit tehdä sen itse. Laske ensin kuukausikorko; tätä varten jaa vuotuinen korko 12: lla.Laske sitten seuraavan kaavan avulla kuukausimaksujen määrä:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • Yllä olevassa kaavassa A on kuukausimaksujen määrä, P on lainan pääoma, r on tietyn ajan korko, n on maksujen kokonaismäärä.
   • Katsotaanpa esimerkkiä. Ostit auton 2 100 000 ruplaan, ja sen alkuperäinen maksu oli 100 000 ruplaa. Sinun on siis otettava 2 000 000 ruplan laina. Otat lainaa 7,5% vuodessa 60 kuukaudeksi.
   • Laskemme kuukausittaisen koron: 7,5 / 12 = 0,625% (kuukaudessa).
   • Korvaa nämä arvot yllä olevaan kaavaan: ${ displaystyle A = 2 000 000 * {[0,625 (1 + 0,625) ^ {6} 0] / [1 + 0,625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • Esimerkissämme lainan kuukausimaksut ovat 40 076 ruplaa.
3. 3 Laske kuukausittaiset kokonaisvelat. Aloita tässä tapauksessa laskemalla kunkin lainan kuukausimaksut. Yhdistä sitten numerot yhteen laskeaksesi kuukausimaksusi. Kun olet määrittänyt velanhoitomaksujen kokonaismäärän, voit laskea velanhoitosuhteen.
   • Oletetaan, että autolainan lisäksi sinulla on asuntolainoja ja opintolainoja, joiden kuukausimaksut ovat vastaavasti 82 345 ja 14 789 ruplaa.
   • Esimerkissämme kaikkien lainojen kuukausittaiset kokonaismaksut ovat: 40076 + 82345 + 14789 = 137 210 ruplaa.

Tapa 2/3: Tietojen kerääminen velanhoitokustannusten laskemiseksi

1. 1 Määritä velanhoitokustannukset. Velanhoitokustannukset ovat korkoihin käytetty kokonaissumma ja osa velan pääomasta vuoden aikana. Yritysten (oikeushenkilöiden) osalta velanhoitokustannukset sisältävät korot, velat, jotka on maksettava vuoden aikana, ja maksut pitkäaikaisten velkojen pääomien takaisinmaksusta.
   • Lyhytaikainen velka on mikä tahansa velka, joka on maksettava pois vuoden kuluessa.
   • Pitkäaikaisen velan nykyinen osuus on se osuus pitkäaikaisesta velasta, joka on maksettava kuluvana vuonna.
   • Yritysten tilinpäätöksissä tietoja velanhoitokustannuksista ei toimiteta - ne on ilmoitettu tilinpäätöksen liitetiedossa.
2. 2 Harkitse tänä vuonna erääntyvää velkaa. Tämä sisältää korot ja pääoman, jotka on maksettava vuoden aikana. Yritysten (oikeushenkilöiden) on pidettävä kirjaa maksuista buyout -rahastoon, joka luodaan takauksena sidotun lainan takaisinmaksulle. Lisäksi otetaan huomioon vuokrat, jotka on maksettava kuluvana vuonna.
3. 3 Kun määrität velanhoitokustannuksia, ota huomioon se osa pitkäaikaisesta velasta, joka erääntyy. Osa pitkäaikaisesta velasta, jonka eräpäivä on päättymässä, on se osuus pitkäaikaisesta velasta, joka on maksettava seuraavan 12 kuukauden aikana. Määritä suorittamasi maksut pitkäaikaisen velan osasta, joka on erääntynyt edellisen 12 kuukauden aikana, selvittääksesi, pystytkö hoitamaan velan kuluvana vuonna. Käytä seuraavien 12 kuukauden aikana suorittamiasi maksuja siihen osaan pitkäaikaista velkaa, joka erääntyy, määrittämään kyky hoitaa uusia velkoja.
4. 4 Kun lasket velanhoitokustannuksia, harkitse luottolimiittien ja valmiusvelkojen käsittelyä. Yhtiö (oikeushenkilö) voi suunnitella maksavansa luottolimiitin takaisin vuoden sisällä tai muuntaa sen toiseksi lainaksi.
   • Luottoraja voidaan muuntaa poistolainaksi.
   • Poistolaina on laina, jonka toistuvat maksut sisältävät sekä kertyneet korot että osan velan pääomasta.
5. 5 Säädä kertyneen koron ja osan pääoman maksut sisältämään tulovero. Kertyneille koroille suoritettavat maksut eivät ole lähestymisveron alaisia, mitä ei voida sanoa velan pääoman takaisinmaksusta suoritettavista maksuista (varmista tämän lausunnon oikeellisuus tarkistamalla maasi lainsäädäntö). Säädä pääoman osa, joka on tuloveron alainen. Jos et tee niin, aliarvioit velanhoitokustannukset ja yliarvioit velkapalvelukykysi.
   • Oikaise seuraavalla kaavalla: kertynyt korko + (osa pääomasta / [1 - veroprosentti]).
   • Esimerkiksi yritysveroprosentti on 34%. Yhtiö ottaa viiden vuoden lainan, jonka määrä on 5 000 000 ruplaa, 6% vuodessa. Tänä vuonna yhtiö maksaa osan velan pääomasta 884 000 ruplaa ja kertyneiden korkojen määrä on 276 000.
   • Laske velanhoitokustannukset yllä olevan kaavan avulla: 276 000 + (884 000 / [1 - 0,34]) = 276 000 + 1 339 400 = 1 615 400 ruplaa.
6. 6 Määritä lopputuloksesi. Liiketoiminnan nettotuotot ovat voittoa vähennettynä liiketoiminnan kuluilla ennen veroja ja kertyneitä korkoja. Liiketoiminnan nettotuotot vastaavat voittoa ennen korkoja ja veroja (EBIT). Liiketoiminnan nettotuotot kirjataan tuloslaskelmaan.
   • Liikekulut ovat yrityksen ydinliiketoimintaan liittyviä kuluja, kuten palkat sekä tutkimus- ja kehitysmenot.

Tapa 3/3: Velkahuoltosuhteen laskeminen

1. 1 Ota selvää, mikä on velkahuoltosuhde. On tärkeää tietää kuukausittaiset velanhoitomaksut, mutta luottokelpoisuutesi arvioimiseksi on suositeltavaa määrittää nettotulojen suhde velanhoitokustannuksiin. Tätä suhdetta kutsutaan velkahuoltosuhteeksi. Velkahuoltosuhde on tietty prosenttiosuus nettovoitosta, jota käytetään velkasitoumusten maksamiseen. Velanhoitosuhde lasketaan seuraavan kaavan mukaan: velanhoitokulusuhde = nettotulo / velanhoitokustannus. Lainanantajat käyttävät tätä suhdetta määrittääkseen lainanottajan kyvyn hoitaa nykyiset ja tulevat velkasitoumukset. Lainanantajat haluavat varmistaa, että lainanottajan liiketulot riittävät kattamaan nykyisten mutta myös tulevien velkojen. Mitä korkeampi suhdeluku on, sitä varmempi yritys on lainojen takaisinmaksussa.
2. 2 Laske velkahuoltosuhde (DSCR). Voit tehdä tämän käyttämällä seuraavaa kaavaa: Velanhoitoprosentti = nettotulo / velanhoitokustannus. Esimerkiksi tietyn yrityksen nettotulos on 50 000 000 ruplaa ja velanhoitokustannukset tälle yritykselle on 44 000 000. Tässä tapauksessa velan hoitokustannukset ovat maksuja yrityksen omistamista kiinteistöistä.
   • Esimerkissämme velanhoitosuhde on 50 000 000 /44 000 000 = 1,14.
   • Toisin sanoen yhtiön voitto on 14% suurempi kuin yrityksen velkasitoumusten kattamiseen tarvittava määrä.
3. 3 Analysoi velkasuhteen arvo. Tämän suhteen vähimmäisarvo, joka on tarpeen uusien lainojen saamiseksi, riippuu talouden tilasta. Talouskasvun aikana velkojat eivät välttämättä tiedä alhaisista velkasuhteista. Toisaalta tämä lainanantajien käyttäytyminen on erittäin riskialtista, koska suuri määrä lainanottajia saattaa laiminlyödä lainat, joiden lainat on annettu sääntöjen vastaisesti.
   • Jos velanhoitosuhde on suurempi kuin 1, oikeushenkilöllä tai yksityishenkilöllä on riittävästi varoja velan hoitamiseen.
   • Jos velanhoitosuhde on alle 1, varat eivät riitä velan hoitamiseen.Jos velanhoitosuhde on esimerkiksi 0,87, oikeushenkilöllä tai yksityishenkilöllä on varoja maksaa vain 87% velasta, joka sisältää kertyneen koron ja osan pääomasta. Tässä tapauksessa lainanottajan on joko käytettävä säästöt tai otettava uusi laina, joka käytetään nykyisen velan maksamiseen.
   • Jotkut lainanantajat edellyttävät, että lainanottajan velanhoitoprosentti ei laske alle tietyn arvon lainan erääntymisen aikana.
   • Monet lainanantajat vaativat velanhoitosuhteen 2 (tai enemmän) uuden lainan myöntämiseksi.